تفعيل الضريبة

تفعيل الرقم الضريبي هو إدراج منشأتك في سجل ضريبة القيمة المضافة عند الهيئة المختصة بالزكاة والضريبة والجمارك، وبعد التسجيل يُخصَّص للمنشأة رقم حساب لهذه الضريبة. تنطبق الخدمة على كل منشأة تمارس نشاطًا اقتصاديًا خاضعًا للضريبة، وتبلغ نسبة الضريبة الأساسية 15% على السلع والخدمات الخاضعة لها.

الرقم الضريبي يظهر على فواتيرك الضريبية ويثبت لعملائك أنك مسجل لدى الهيئة، ولا يحق لغير المسجل إصدار فاتورة ضريبية. ويحتاجه صاحب المتجر، والمقاول، ومقدم الخدمات المهنية، وصاحب المؤسسة الفردية متى بلغت إيراداته الحد المقرر. والتسجيل مجاني بحسب بطاقة الخدمة، ويصلك إشعار بنتيجة الطلب عبر الرسائل النصية والبريد الإلكتروني.

الرقم الضريبي للمنشأة يصبح إلزاميًا عندما تزيد إيراداتها السنوية على 375,000 ريال، ويكون التسجيل اختياريًا لمن تزيد إيراداته على 187,500 ريال وتقل عن 375,000 ريال. ومن لا تبلغ إيراداته 187,500 ريال لا يدخل في أي من الحدّين.

هذه الأرقام منشورة على بطاقة خدمة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للأفراد لدى الهيئة، وتُقاس على قيمة التوريدات السنوية. راجع إيراداتك الفعلية قبل أن تقرر، فالعبرة بالرقم لا بحجم المحل.

خطوات تفعيل الرقم الضريبي لمنشأة خمس خطوات إلكترونية بالكامل تبدأ من حساب المستفيد في موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وتنتهي بإشعار عبر الرسائل النصية والبريد الإلكتروني عند اكتمال الطلب.

1. افتح بوابة الهيئة الإلكترونية وادخل بحساب المستفيد الخاص بك.
2. انتقل إلى تبويب الخدمات العامة.
3. اختر علامة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
4. عبّئ نموذج التسجيل ببيانات المنشأة وبيانات المبيعات والمشتريات وأرفق المستندات الداعمة.
5. أرسل الطلب وانتظر إشعار الاكتمال على جوالك وبريدك.

تنفيذ هذه الخطوات بيدك ممكن، لكن أي خطأ في خانة الإيرادات أو النشاط يؤخر الطلب أو يربك التزاماتك لاحقًا. لذلك يفضل كثير من أصحاب المنشآت تسليم الملف لمن يتولى تعبئته ومتابعته.

📌 تريد أن يُنجَز تسجيل منشأتك في ضريبة القيمة المضافة دون أخطاء في النموذج؟ أرسل لنا نوع نشاطك وإيراداتك التقريبية ونحدد لك المسار الصحيح.

تفعيل رقم ضريبي للفرد الذي يمارس نشاطًا اقتصاديًا يتم عبر خدمة مستقلة اسمها التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للأفراد، وتستهدف الأفراد الذين تزيد إيراداتهم السنوية على 375,000 ريال، مع تسجيل اختياري فوق 187,500 ريال.

مسار الفرد يختلف في خطوة واحدة عن مسار المنشأة، وإليك الفرق:

1. سجّل الدخول إلى بوابة الهيئة الإلكترونية.
2. انتقل إلى الخدمات الإلكترونية.
3. حدد تبويب ضريبة القيمة المضافة.
4. اختر التسجيل كفرد طبيعي في ضريبة القيمة المضافة.
5. عبّئ نموذج التسجيل وانتظر الإشعار.

الخدمة مجانية، ويُنشأ عند التسجيل رقم حساب لضريبة القيمة المضافة. وهناك مسار ثالث لمن يريد دمج أكثر من شخص اعتباري مقيم في تسجيل واحد، هو تسجيل المجموعة الضريبية التي تُعامل كشخص واحد لأغراض الضريبة مع بقاء المسؤولية التضامنية لأعضائها.

معرفة الرقم الضريبي لمنشأتك تتم من إشعار اكتمال التسجيل ومن حسابك في بوابة الهيئة، أما التحقق من أن منشأة أخرى مسجلة فعلًا فتوفره الهيئة في خدمة التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.

هذا مفيد لك في حالتين: أن تتأكد قبل التعامل مع مورد أن رقمه ضريبي حقيقي، أو أن تراجع رقم منشأتك قبل طباعته على الفواتير. وتتيح الهيئة كذلك خدمة الإبلاغ عن مخالفات ضريبة القيمة المضافة، ومن أمثلتها الرقم الضريبي غير الصحيح، وتحصيل ضريبة من شخص غير مسجل، واحتساب ضريبة أقل أو أكثر من 15%.

إذا ضاع منك إشعار التسجيل أو لا تعرف أين تجد رقمك، نستخرجه لك ونطابقه مع بيانات منشأتك قبل أن تعتمده في فواتيرك.

تسجيل قيمة الضريبة المضافة في نموذج الهيئة يعني أنك تدخل بيانات منشأتك وبيانات مبيعاتك ومشترياتك، ثم ترفق المستندات الداعمة قبل إرسال الطلب. ما تدخله هنا هو ما تقيس عليه الهيئة وضعك، فلا تتركه للتقدير العشوائي.

• بيانات المنشأة ونشاطها الاقتصادي، ومنها فروعها إن وُجدت.
• بيانات المبيعات والمشتريات الفعلية أو المتوقعة.
• المستندات الداعمة المرفقة بالطلب.
• جوال وبريد إلكتروني صحيحان، لأن إشعار اكتمال الطلب يصل عليهما.

قائمة المستندات التفصيلية تظهر لك داخل النموذج بحسب نوع منشأتك، ونراجعها معك قبل الإرسال حتى لا يعود الطلب لاستكمال نقص.

أكثر ما يؤخر تفعيل الضريبة بيانات تُدخل خطأ أو ناقصة في النموذج، ثم التأخر عن التسجيل بعد تجاوز الحد النظامي، وكلاهما يمكن تفاديه بمراجعة بسيطة للأرقام والأنشطة والفروع قبل الإرسال.

وإذا كان نشاطك يضم أكثر من فرع أو أكثر من سجل، فالأفضل أن يُراجع الملف كله مرة واحدة قبل الإرسال.

غرامة عدم التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة خلال المدة النظامية هي 10,000 ريال، وفق جدول العقوبات المنشور على موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وتُضاف غرامات أخرى عند عدم تقديم الإقرار أو عدم سداد الضريبة.

وإذا تكررت المخالفة ذاتها خلال ثلاث سنوات يحق للهيئة مضاعفة الغرامة، فلا تؤجل التسجيل متى تجاوزت الحد.