تقديم الاقرار الضريبي

رفع الإقرار الضريبي التزام على كل شخص مسجَّل في ضريبة القيمة المضافة، وتصنّف الهيئة الفئة المستهدفة بخدمة تقديم الإقرار بأنها «جميع الأشخاص المسجَّلين في ضريبة القيمة المضافة»، سواء كان نشاطك مؤسسة فردية أو شركة.

في الإقرار تُفصح عن إجمالي مبيعاتك ومشترياتك الخاضعة للضريبة في الفترة، ثم تتحقق الهيئة من البيانات بأدوات الذكاء الاصطناعي. وتعمل على البوابة نفسها ثلاثة أنواع من الإقرارات:

• إقرار ضريبة القيمة المضافة: دوري شهري أو ربع سنوي بحسب حجم توريداتك.
• إقرار الزكاة: سنوي عن فترة مالية محددة، ويشمل نماذج تسعير المعاملات عند انطباقها.
• إقرار ضريبة الدخل: تسجّله الهيئة مع الزكاة في نموذج تسجيل واحد، ويُقدَّم من البوابة ذاتها.

إن لم تكن متأكدًا من النوع الذي يخصك، نحدده لك من سجلك التجاري وبيانات تسجيلك قبل أي خطوة.

طريقة رفع الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة تأخذ خمس دقائق بحسب بطاقة الخدمة الرسمية، وتتم بست خطوات متتابعة من البوابة الإلكترونية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك أو من تطبيق الهيئة على الجوال، دون أي رسوم.

1. سجّل الدخول إلى البوابة الإلكترونية للهيئة بحساب المنشأة.
2. انتقل إلى تبويب «الضرائب غير المباشرة - ضريبة القيمة المضافة».
3. افتح «الإقرارات الضريبية».
4. حدّد الإقرار المراد تقديمه والفترة التي يخصها.
5. عبّئ نموذج الإقرار: بيانات إجمالي المبيعات وبيانات إجمالي المشتريات.
6. سلّم الطلب، فيصلك إشعار باستلام الإقرار ومبلغ الفاتورة برسالة نصية وبريد إلكتروني.

كيفية رفع الإقرار الضريبي الصحيح أن تطابق أرقام المبيعات والمشتريات سجلاتك قبل الضغط على تسليم، لأن التعديل بعد التقديم له خدمة مستقلة وغرامة محتملة.

تحدد الهيئة فترة تقديم الإقرار بحجم توريداتك السنوية من السلع والخدمات: من تتجاوز توريداته 40 مليون ريال يقدّم إقراره كل شهر، ومن لا تتجاوز توريداته هذا الحد يقدّمه كل ربع سنة.

إذا رأيت أن فترتك لا تناسب نشاطك، فخدمة «تغيير فترة الإقرارات الضريبية» تتيح طلب التحويل بين الشهري والربع سنوي، وتتطلب موافقة الهيئة. التفصيل الكامل للتسجيل في الضريبة نشرحه في التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.

موعد رفع الإقرار الضريبي هو نهاية الشهر الذي يلي الفترة الضريبية، وغرامة التأخر عنه من 5% إلى 25% من قيمة الضريبة التي كان يتعين الإقرار بها، وهي نسبة تكبر مع حجم الضريبة لا مبلغ ثابت.

مثال من تقويم 2026: إقرار شهر أبريل كان موعده الأقصى 31 مايو 2026 للمنشآت التي تتجاوز توريداتها 40 مليون ريال، وتدعو الهيئة المنشآت لتقديمه عبر تطبيقها قبل نهاية الشهر. القاعدة نفسها تنطبق على الربع: إقرار الربع الذي ينتهي في سبتمبر موعده نهاية أكتوبر.

لا تنتظر آخر يوم؛ جهّز أرقام الفترة مبكرًا، ونتابع لك وصول إشعار الاستلام بعد التسليم.

تتعدد غرامات الإقرار الضريبي بحسب المخالفة: التأخر في التقديم من 5% إلى 25% من الضريبة، والتأخر في السداد 5% عن كل شهر أو جزء منه، والخطأ في الإقرار 50% من الفرق بين الضريبة المحتسبة والمستحقة، بحسب جدول العقوبات المنشور لدى الهيئة.

الغرامة المنشورة على التأخر في السداد 5% وليست 1%، وهذا من الأرقام التي يخطئ فيها كثيرون. لذلك نحسب لك قيمة الضريبة المتوقعة قبل التقديم حتى تجهّز السداد في وقته، وننبّهك إلى أن مبلغ الفاتورة يصلك في إشعار الاستلام نفسه.

تعديل الإقرار الضريبي خدمة مستقلة عن تقديمه، وشروطها بحسب الهيئة أربعة: وجود إقرار قُدِّم مسبقًا، وتحديد أسباب التعديل، وإرفاق المستندات، وتعديل البيانات المالية نفسها، ومسارها من «الإقرارات الضريبية» ثم «تعديل الإقرار».

1. ادخل الخدمات الإلكترونية واختر ضريبة القيمة المضافة.
2. انتقل إلى الإقرارات الضريبية واختر «تعديل الإقرار».
3. حدّد الإقرار المراد تعديله واذكر سبب التعديل.
4. أرفق المستندات وعدّل البيانات ثم قدّم الطلب.

التعديل الذي ينتج عنه نقص في الضريبة المحتسبة تترتب عليه غرامة الخطأ المذكورة أعلاه، فالأفضل أن تُراجع الأرقام قبل التقديم الأول. وإن كان إقرارك زكويًا فتفاصيل تصحيحه في تعديل الإقرار الزكوي.

إقرار الزكاة يُقدَّم سنويًا عن فترة مالية محددة عبر البوابة نفسها، ويختلف عن إقرار القيمة المضافة في أنه يُبنى على البيانات المالية للمنشأة كاملة لا على مبيعات ومشتريات فترة قصيرة.

تعرّف رحلة المستفيد لدى الهيئة نطاق الزكاة بأنه أي نشاط غايته تحقيق الكسب، سواء جاء من رأس مال أو من عمل. وتبدأ الرحلة بتسجيل المنشأة في وزارة التجارة، فيُنشأ رقم مميز (TIN)، ثم تكمل التسجيل في البوابة. بعد ذلك تختار الإقرار والفترة، وتعبّئ البيانات المالية، فيصلك إشعار الاستلام، ثم تصدر فاتورة «سداد» برقم الفاتورة والمبلغ المستحق لتسددها من الخدمات المصرفية الإلكترونية أو الصراف الآلي.

ولا تُصدر شهادة الزكاة أو الضريبة إلا إذا لم تكن عليك إقرارات أو مدفوعات متأخرة. تفاصيل هذا المسار في صفحة الإقرار الزكوي.

خدمات إقرارات ضريبية في مكتب الإنجاز السريع تغطي المسار كاملًا من مراجعة بياناتك إلى رفع الإقرار وتأكيد الاستلام، وتجهيز طلبات التعديل وتغيير الفترة عند الحاجة، لتتفرغ أنت لنشاطك التجاري.

• تحديد نوع الإقرار وفترته من بيانات تسجيلك.
• مراجعة إجمالي المبيعات والمشتريات مقابل فواتيرك وسجلاتك.
• رفع الإقرار على بوابة الهيئة ومتابعة إشعار الاستلام.
• تنبيهك بمواعيد الفترات القادمة حتى لا تتحول إلى غرامة.
• تجهيز طلب تعديل إقرار أو تغيير فترة بسبب وبمستندات صحيحة.

📌 أرسل لنا نوع نشاطك وآخر إقرار قدّمته، ونحدد لك الفترة والموعد القادم قبل أن تبدأ.